2027 가상자산 과세, 자주 묻는 질문
가상자산(코인) 세금은 언제부터 내나요?
한국의 가상자산 소득 과세는 2027년 1월 1일 시행됩니다. 연 250만원 공제 후 22%(지방소득세 포함) 분리과세이며, 2027년 소득에 대한 첫 신고·납부는 2028년 5월입니다.
코인끼리 교환(스왑)만 해도 세금이 나오나요?
네. 코인 간 교환도 세법상 양도이므로 과세 이벤트입니다. 원화로 출금하지 않아도 스왑 시점마다 손익이 실현됩니다. DEX를 사용했다면 본인이 인지하지 못한 과세 이벤트가 연간 수십~수백 건 쌓여 있을 수 있습니다.
취득가액은 어떻게 계산하나요?
거주자별 총평균법을 적용합니다. 같은 종목의 전체 매수금액(모든 거래소·지갑 합산)을 평균낸 단가 하나를 모든 매도에 적용합니다. 거래 건별 '내가 산 가격'이 아닙니다.
손해 보고 판 거래에도 세금이 나올 수 있나요?
가능합니다. 취득가액이 개별 매수가가 아닌 전체 보유분의 총평균 단가로 계산되기 때문에, 본인 체감으로는 손실인 거래가 세법상으로는 이익이 되는 '총평균 착시'가 발생할 수 있습니다. 예: 1 BTC를 5,000만원에, 또 1 BTC를 1억원에 샀다면 총평균 단가는 7,500만원이고, 9,000만원에 팔면 체감은 손실이어도 세법상 +1,500만원 이익입니다.
취득가액을 증명하지 못하면 어떻게 되나요?
취득가액이 0원으로 간주되어 양도대금 전액이 과세될 수 있습니다. 입증 책임은 납세자에게 있습니다. 특히 개인지갑·DEX 사용자는 거래내역서를 발급해 주는 곳이 없으므로 취득 기록을 스스로 확보해 두어야 합니다.
올해 손실을 내년 이익과 상계할 수 있나요?
아니요. 손실은 같은 과세연도 안에서만 통산할 수 있고 다음 해로 이월되지 않습니다.
메타마스크 같은 개인지갑 거래의 세금은 어떻게 확인하나요?
TaxRay(taxray.kr)에 지갑 주소를 입력하면 최근 24개월의 온체인 거래를 수집·분류해 한국 세법 기준 예상 세액을 무료로 진단합니다. 총평균 착시 거래와 취득가액 0원 리스크 시나리오도 함께 보여줍니다.
TaxRay는 안전한가요?
TaxRay는 읽기 전용 분석 도구입니다. 지갑 연결이나 서명을 요구하지 않고, 자산을 보관하지 않으며, 거래를 전송하거나 중개하지 않습니다. 공개된 온체인 데이터만 조회합니다.